Mutaties in reserves
Programma 3 Mutaties in reserves | |||||
Mutaties van grootste afwijkingen (> € 25.000) | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | |
a. | Reserve Essentaksterfte | 157.344 | -78.672 | -78.672 | 0 |
|---|---|---|---|---|---|
b. | Bestemmingsreserve Omgevingswet | -130.000 | 0 | 0 | 0 |
Totaal | 27.344 | -78.672 | -78.672 | 0 | |
- Mutatie reserve Essentaksterfte (nadeel 2020 € 157.344 voordeel 2020 en 2021 € 78.672)
Voor de Essentaksterfte is geen duidelijk beheerplan aanwezig, maar is er een vervangingsplan gemaakt. Dit ter bestrijding van de Essentaksterfte voor de komende 4 jaar. Het gebruik van een voorziening is niet van toepassing. Er is in 2019 eenmalig een bedrag van € 260.000 toegevoegd aan de voorziening. Voorgesteld wordt om het restant van deze voorziening van € 236.015 per 1 januari 2020 vrij te laten vallen en te storten in een bestemmingsreserve en voor de jaren 2020 t/m 2022 een bedrag van € 78.672 te onttrekken. Voor de bestemmingsreserve is dit voor 2020 een voordeel van € 157.344 en voor 2021 en 2022 een nadeel van € 78.672. Deze mutaties moet u in relatie zien met de derde W vraag taakveld Openbaar groen en (openlucht) recreatie hierboven.
- Bestemmingsreserve Omgevingswet (voordeel 2020 € 130.000)
Deze destijds gevormde voorziening (€ 600.000) is bij de jaarrekening 2019 omgezet naar een bestemmingsreserve. Omdat hiervoor geen beheerplan is opgesteld, maar gewerkt wordt met een dynamische routeplanner, had hiervoor geen voorziening moeten worden gevormd. In plaats daarvan werken we nu met een bestemmingsreserve implementatie Omgevingswet. Boekingen vinden daarmee voortaan in de exploitatie plaats.
Voor dekking van de (te verwachten) kosten in 2020 wordt daarom nog een bedrag van € 130.000 onttrokken uit deze reserve. Deze financiële consequentie moet u in relatie zien met het voordeel onder de derde W vraag hierboven onder taakveld ruimtelijke ordening.