Wat mag het kosten?
Algemene Dekkingsmiddelen, Overhead, Vpb en Onvoorzien | |||||
Mutaties grootste afwijkingen (> € 25.000) per taakveld | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | |
a. | Overhead | 10.195 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|---|
b. | Treasury | 53.501 | 40.181 | 40.181 | 40.181 |
c. | OZB Woningen | -77.051 | -57.286 | -57.286 | -57.286 |
d. | Algemene Uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds | 87.976 | 37.735 | 37.735 | 37.735 |
e. | Overige baten en lasten | -112.916 | -72.916 | -72.916 | -72.916 |
Diverse taakvelden | |||||
f. | Actualisatie personeelslasten | -36.585 | -102.929 | -116.421 | -139.599 |
g. | ICT | 86.362 | 36.257 | 36.257 | 36.257 |
h. | kleine verschillen | 51.304 | 3.723 | 24.932 | 24.932 |
Totaal | 62.786 | -115.235 | -107.518 | -130.696 | |
- Taakveld Overhead (nadeel 2020 € 10.195)
Participeren in energietransitie (nadeel € 40.000 incidenteel neutraal)
Het college heeft op 17 december 2019 besloten in te stemmen met de bestuursopdracht ‘Participeren in Energietransitie (besteding precariogelden)’. In de financiële paragraaf is over de geraamde inzet opgenomen dat “voor het uitvoeren van deze bestuursopdracht aan de gemeenteraad een voorbereidingskrediet zal worden gevraagd van € 40.000. Er is sprake van een éénmalig budget. Voorstel is dit bedrag ten laste te brengen van de reserve precario. De financiële consequenties worden in deze bestuursrapportage verwekt en moet u in relatie zien met de mutatie van reserve Precario hieronder. Deze is budgettair neutraal.
Suppletie BTW/BCF (voordeel voor 2020 € 29.805)
Over de jaren 2017 en 2018 zijn herberekeningen gedaan van het mengpercentage inzake de BTW. Hieruit voortvloeiend zijn suppletie aangiftes BTW en BCF gedaan voor de jaren 2017 ( € 19.636) en 2018 (€ 10.169). Als gevolg van de herberekening van de mengpercentages hebben we alsnog een bedrag van € 29.805 kunnen claimen bij de belastingdienst. Dit is een incidenteel voordeel voor 2020.
- Taakveld Treasury (nadeel 2020 € 53.501 vanaf 2021 structureel € 40.181)
Bij de kadernota 2021 bent u geïnformeerd over aanpassing van de dividenduitkeringen van Vitens en de BNG. Het financiële effect wordt in deze bestuursrapportage verwerkt.
- Taakveld OZB Woningen (structureel voordeel 2020 € 77.051 vanaf 2021 € 57.286)
Bij de kadernota 2021 bent u geïnformeerd over de structurele meeropbrengst OZB voor woningen, veroorzaakt door areaaluitbreiding en waardevermeerdering. Het financiële effect wordt in deze bestuursrapportage verwerkt.
- Taakveld Algemene Uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds (structureel nadeel 2020 € 87.976 en vanaf 2021 € 37.735)
Decembercirculaire 2019
De beschikbare budgetten voor het sociaal domein zijn via de decembercirculaire (Z/20/068059/UIT/20/129061) structureel licht naar beneden bijgesteld. Vanaf 2020 gaat het om een structureel bedrag van € 37.735. Het nadeel verwerkt op dit taakveld kunt u in relatie zien met het voordeel bij programma 6 taakveld Maatwerkdienstverlening 18-.
Meicirculaire 2020
Bij de kadernota 2021 bent u reeds geïnformeerd over de uitkomsten van de meicirculaire 2020 (nadeel 2020 € 113.521). Het effect van € 50.241 voor het programma Algemene Dekkingsmiddelen voor het jaar 2020 ziet u hier verwerkt. Deze last kunt u in relatie zien met het nadeel (€ 63.280) opgenomen onder Programma 5 (meicirculaire). Voor verdere detailinformatie verwijzen wij u naar de bijlage Informatie meicirculaire 2020 op pagina 39 van de kadernota 2021. Structureel zal de uitkomst van de meicirculaire in de begroting 2021 verwerkt worden.
- Taakveld Overige baten en lasten (structureel voordeel 2020 € 112.916 en vanaf 2021 € 72.916)
Budget onvoorzien
In 2020 hebben er ontwikkelingen plaatsgevonden waarvoor geen direct budget in de begroting aanwezig was. Beide ontwikkelingen voldoen aan de 3 O’s (onontkoombaar, onuitstelbaar en onvermijdbaar) waardoor aanspraak op het budget onvoorzien mogelijk is. Het betreft de eenmalige lasten ( €15.000) voor het bomenonderhoud op een aantal sportparken (opgenomen onder de kleine verschillen bij programma 3) en de kosten (€ 25.000) van een aanvullende inspectie voor tijdelijk gebruik van voormalig schoolgebouw Pantarijn (opgenomen onder programma 6 taakveld onderwijshuisvesting). Dit voordeel kunt u dan ook in relatie zien met het nadeel benoemd onder programma 3 en 6.
Aanspraak stelpost prijsstijging
In de begroting is jaarlijks een stelpost prijsstijging opgenomen waaruit geraamde budgetten kunnen worden bijgesteld als daarvoor een gedegen onderbouwing bestaat. Het voordeel (structureel € 72.916) gaat over de vrijval uit de stelpost en kunt u in relatie zien met het nadeel opgenomen onder programma 5 en onder de kleine verschillen bij programma 1, 2, 6 en Algemene dekkingsmiddelen taakveld Overhead. Om die reden betreft het een budgettair neutrale bijstelling.
- Actualisatie personeelslasten (structureel voordeel van € 36.585 voor 2020, 2021 € 102.929, 2022 € 116.421 en 2023 € 139.599).
Bij de kadernota 2021 bent u reeds geïnformeerd over de structurele effecten van de actualisatie van de personeelslasten. In deze bestuursrapportage worden de lasten verwerkt over de diverse taakvelden onder programma 1, 3, 5, Algemene Dekkingsmiddelen en onder de kleine verschillen bij programma 2, 4 en 6. Voor verdere details verwijzen wij u naar de uitgebreide toelichting in de kadernota 2021 op pagina 10.
- ICT budgetten (nadeel 2020 € 86.362, vanaf 2021 structureel € 36.257).
Bij de kadernota 2021 bent u reeds geïnformeerd over de structurele effecten de verhoging van de ICT budgetten. Deze verhoging heeft te maken met de kosten van de website en aanpassing van de digitale infrastructuur en licenties voor Microsoft en Decos. Voor 2020 betreft dit een nadeel van € 86.362, vanaf 2021 € 36.257.
- Overige kleine verschillen (nadeel 2020 € 51.304 vanaf 2021 structureel € 24.932)
Kleine verschillen behoeven geen toelichting